Μετατροπή υποδειγμάτων ποσοτικής ανάλυσης σε υποδείγματα αποφάσεων για τον έλεγχο αποδοτικότητας τραπεζικής επιχείρησης

Abstract

Με την παρούσα διδακτορική διατριβή προσπαθούμε να εφαρμόσουμε οικονομετρικές τεχνικές καθώς και διάφορες άλλες ποσοτικές τεχνικές στην δημιουργία πρωτότυπων υποδειγμάτων λήψης αποφάσεων για τον έλεγχο της αποδοτικότητας Τραπεζών. Το αντικείμενο της παρούσας εργασίας είναι πολυσχιδές ενώ παρουσιάζει βασικές ιδιαιτερότητες. Οι Τραπεζικές επιχειρήσεις με βασικό αγαθό εκμετάλλευσης το «Χρήμα» με την οποιαδήποτε έννοια του (στενή ή ευρεία) καθώς και το αντικείμενο της παροχής «Πίστης» στην οικονομία, δραστηριοποιούνται σε ένα πολύ ευμετάβλητο πλαίσιο οικονομικής δράσης. Η αβεβαιότητα στο χρόνο χαρακτηρίζει την κάθε επιχειρηματική Τραπεζική δραστηριότητα. Η παροχή του αγαθού «Πίστη» αυξάνει τον κίνδυνο κάθε πιστοδοτικής δραστηριότητας τόσο κατά την πραγματοποίηση της, όσο και κατά τον ορίζοντα της εξυπηρέτησης της. Πορίσματα και αρχές πολλών γνωστικών αντικειμένων βρίσκουν εφαρμογή στην τραπεζική επιχείρηση, από το πρώτο βασικό εργαλείο της λογιστικής μέχρι τα σύγχρονα υποδείγματα Financial Engineering και από την μικροοικονομική ανάλυση μέχρι και τις τεχνικές του μαθηματικού προγραμματισμού και της οικονομετρίας. Στην βιβλιογραφία οι τεχνικές λήψης απόφασης καθώς και οι αναλύσεις της δράσης της τραπεζικής επιχείρησης ακολουθούν παράλληλη πορεία χωρίς να έχει γίνει προσπάθεια συγκερασμού σε μικτά υποδείγματα. Το πρόβλημα τίθεται ρητά, είναι δυνατός ο σχηματισμός μικτών υποδειγμάτων λήψης απόφασης σε σχέση με την αποδοτικότητα ή κερδοφορία μίας τραπεζικής επιχείρησης; Το υπόδειγμα αυτό μπορεί να συγκεντρώνει προσεγγίσεις και πορίσματα των επιστημών της Λογιστικής, Μικροοικονομικής, Μαθηματικού Προγραμματισμού, Τραπεζικής Επιστήμης, Μαθηματικών (Financial Engineering), Στατιστικής και Οικονομετρίας. Όπως θα δούμε στην παρούσα διδακτορική, τα πορίσματα των επιστημών είναι συμπληρωματικά και έναυπόδειγμα λήψης αποφάσεων μόνο μικτής μορφή έχει λογική για να ασκηθεί. Για τον έλεγχο και την πρακτική εφαρμογή των υποδειγμάτων που προτείνονται, χρησιμοποιούνται στοιχεία αναλυτικού επιπέδου δύο πιστωτικών ιδρυμάτων με εκτεταμένο δίκτυο καταστημάτων. Τα στοιχεία σε επίπεδο επιχείρησης για τον έλεγχο των υποδειγμάτων λήψης απόφασης είναι λογιστικά. Επίσης χρησιμοποιούνται στοιχεία της Ε.Σ.Υ.Ε, της Τραπέζης Ελλάδος και του Ελληνικού Χρηματιστηρίου όπου αυτό είναι αναγκαίο.